こんにちは！副業でネイティブキャンプ講師をしています、Aniiです。
ネイティブキャンプのようにドルでお給料をもらうオンライン英会話講師をしていると、
ドルでお給料をもらっていても、確定申告はしないといけないの？
しなかったらペナルティがあるの？
このような疑問を持つことがあるのではないでしょうか。そこで、今回は自分が確定申しないといけないのか分からない！という方に向けて、確定申告の仕組みと必要かどうか判断する方法をお伝えします！
オンライン英会話講師の仕事を本業にしている方、また副業として働いている方でそれぞれ確定申告の必要かどうかの判断規準が異なるため、それぞれ解説していきます。
ネイティブキャンプの雇用形態は？
確定申告の際、前提として確認が必要なのが「雇用契約」があるかどうかですが、
ネイティブキャンプでは講師の方は基本的に「個人事業主(Independent Contractor)」として働いています。（講師向けガイドラインに記載があります。）
つまり、いわゆる「フリーランス」です。そのため、ネイティブキャンプの収入については申告上「事業所得」または「雑所得」という扱いになります。
確定申告が必要かどうか判断する方法
ネイティブキャンプのみで働いている場合
まずは、ネイティブキャンプのみ・またはネイティブキャンプの収入を主としている方の確定申告について解説します。副業として働いている方はコチラからお読みください。
ネイティブキャンプの収入を主として働いている方は、「1年間の収入」から「必要経費」と「各種控除」を差し引いた金額がプラスの場合、確定申告が必要になります。
基礎控除額は48万円であるため、年間収入が48万円以下であれば確定申告は不要となります。
『収入』ー『必要経費』ー『各種控除』＝『課税対象額』
例として『収入』50万円、『経費』１万円の場合は
『50万円』ー『2万円』ー『48万円』＝『0円』
となるため、確定申告は不要です。この金額がプラスになる場合は申告が必要となります。
必要経費とは
「経費」には副業のために使った出費全般を含めることができ、例としてネイティブキャンプのお仕事では以下のような出費を「経費」とすることができます。
控除とは
所得控除は全部で15種類あり、全体の収入額から各控除の金額を引くことができます。引いた金額が、課税対象額となる仕組みです。
| 控除の種類 | 概要 |
| 雑損控除 | 災害や盗難、横領によって損害を受けた時に適用される控除 |
| 医療費控除 | 一定額以上の医療費を支払った場合の控除。生計を一にする配偶者その他の家族も含まれる。 |
| 社会保険料控除 | 健康保険料、国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料、国民年金保険料、国民年金基金の掛金、厚生年金保険料などを支払った場合に適用される控除。生計を一にする配偶者その他の家族も含まれる。 |
| 小規模企業共済等掛金控除 | 小規模企業共済の掛金を支払った場合に適用される控除 |
| 生命保険料控除 | 生命保険や介護医療保険、 個人年金保険で、支払った保険料がある場合に適用される控除 |
| 地震保険料控除 | 地震保険料を支払った場合に適用される控除 |
| 寄附金控除 | ふるさと納税や認定NPO法人等に対して寄付をした場合に適用される控除 |
| 障害者控除 | 納税者や控除対象配偶者、扶養親族が障害者である場合に適用される控除 |
| 寡婦（寡夫）控除 | 配偶者と死別または離婚して扶養家族がいる場合に適用される控除 ※寡夫控除は、2020年度分より、ひとり親控除に変更 |
| ひとり親控除 | 納税者がひとり親であるときに適用される控除 ※ひとり親控除は令和2年分の所得税から適用 |
| 勤労学生控除 | 学校に行きながら働いている場合に適用される控除 ※ただし、前年分の合計所得金額が75万円以下 |
| 配偶者控除 | 配偶者の合計所得が48万円以下の場合に適用される控除 |
| 配偶者特別控除 | 納税者の合計所得が1,000万円以下で、配偶者の合計所得が48万円以上133万円未満である場合に適用される控除 |
| 扶養控除 | 16歳以上の子供や両親などを扶養している場合に適用される控除 |
| 基礎控除 | すべての人に適用される控除 |
上記の各種控除と、経費を差し引いた金額がプラスになった場合はその金額に税率をかけて所得税を算出します。
会計サービスのfreeeなどでは、副業の税額診断もできるため、まずはこうしたサイトを利用しておおよその税額を計算してみましょう！
副業としてネイティブキャンプで働いている場合
企業等に勤務されている方で本業が別にあり、副業としてネイティブキャンプで働いている場合は所得が20万円以上の場合に確定申告が必要です。
また、医療費控除やふるさと納税（寄附金控除）などを適用したい場合は、20万円以下の場合も確定申告が必要です！
ただ、ここでの20万円というのは「収入」から「経費」を引いた、「所得」を指しているので注意が必要。この「所得」については次に解説します。
「所得」って？計算方法は？
それでは「所得」は「収入」とは何が違うのでしょうか？「収入」はネイティブキャンプから直接受け取った給料分を指し、そこから「経費」を引いた金額が「所得」となります。
USドルからの「収入」の計算方法
USドル（NCCコイン）で給与を受け取っているから日本の税金とは関係ないのでは…？と感じてしまう方もいるかもしれませんが、ドルを日本円に換算して確定申告をすることが必要です。
国税庁のホームぺージにも、以下のような記載があります。
外貨建ての取引の売上金額や仕入金額の円換算は、為替予約がある場合を除き、原則として売上げや仕入れとして計上する日の電信売買相場の仲値によることとされています。
国税庁：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6325.htm
つまり、外貨（ＵＳドル）での取引は計上する日、つまりネイティブキャンプでは毎月10日と25日2回の、給料を受け取った時点での為替相場レートでＵＳドルを日本円に換算し、申告をする必要があるということです。
「経費」の計算方法
「経費」には副業のために使った出費全般を含めることができ、例としてネイティブキャンプのお仕事では以下のような出費を「経費」とすることができます。
確定申告しないとどうなるの？
確定申告を行わないことは厳密には「脱税」です。実際に行わなかった場合、ペナルティの対象となりますので注意しましょう。
「延滞税」が発生
確定申告を期限の3月15日までに行わなかった場合に課せられるのが「延滞税」です。
高額なケースを除いて前科などがつくことはありませんが、税務調査の対象となり申告漏れを指摘されてしまったりした場合には、所得税に加えて3～9％の「延滞税」を納付する義務が生じてしまいます。
そのため、確定申告が必要であれば忘れずに必ず行うようにしましょう。
「無申告課税」が発生
確定申告書を3月15日までに提出しなかった場合に、納税すべき本税に加えて課されるのが「無申告課税」です。
各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までは15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算した金額となります。
税務証HP：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2024.htm
税務省のホームページにも記載がある通り、金額に応じて罰則的な税金を払うことになってしまいます。
確定申告のやり方・時期は？
ペナルティもあるとなると、確定申告をしなければ！と不安にもなると思いますが、実際どうやって申告したらよいのでしょうか？主なやり方は以下の通りです。
確定申告のやり方
申告書には「白色」と「青色」がありますが、基本的には特別控除があり、認められる経費の幅が広く節税効果も高い「青色」申告書の利用がおススメです。
ここまでの解説を見ると、
確定申告って複雑…正直ちゃんとできる自信がないかも…。
このように感じられているかたも多いと思います。
しかし最近では、簡単にアプリやウェブのサービスを利用して確定申告ができるようになっています
特にマネーフォワードや弥生会計、freeeのサービスが人気も高くおすすめですし、こうしたサービスを利用することでスムーズに、かつ簡単に確定申告が出来ます。
中でも、freeeはアプリからも簡単に確定申告が行えるためとてもお手軽。
また、マネーフォワードで家計管理をされている場合は確定申告を行う際に連携ができるためマネーフォワードがおすすめです。
各種サービスを活用すれば、画面に従って必要情報を入力していくことで簡単に申告書を作成することができます。
詳しい解説については後日記事を執筆予定ですので、少々お待ちください！
確定申告の時期
確定申告は、毎年1月1日～12月31日までの1年間の所得分を翌年の2月16日から3月15日までの間に行います。
これは所得税法で決められているため、毎年同じ時期に行うことになっています。
万一期限内の申告を忘れてしまった場合でも、できるだけ早めに後からでも良いので申告をしましょう。
申告時のポイント
外貨で収入を得ている場合の確定申告のポイントは以下記事でもまとめて紹介しています。
ぜひ確認してみてくださいね。
確定申告が複雑で分からない！という人は
私自身も色々なサイトで調べて確定申告を自分で行おうとしましたが、外貨収入があると手続きが更に複雑でe-Taxの電子申告にも慣れていないので正直お手上げ状態でした。
ちなみに同じような状況の方はココナラを利用してみるのもおススメです。確定申告の相談が2000円程度～、代理で帳簿をつけてくれたり、申告まで行ってくれるサービスを提供している方もいます。
詳しくサイトを読み込んでも完璧にできる自信がない！という方は試してみてくださいね。
まとめ
今回はネイティブキャンプの給料と確定申告について解説しました！
USドルで給料を受け取っていても、確定申告は必要ですので、「脱税」になってしまわないよう、しっかりと申告を行いましょう！
